undefined
undefined
undefined
undefined
undefined
undefined
undefined
undefined
undefined
undefined
undefined
undefined
undefined
undefined
undefined
undefined
undefined
undefined
undefined
undefined
Na 18. sjednici Županijske skupštine koja je održana 20.
prosinca uz 20 točaka dnevnog reda uz aktualni sat i kadrovska pitanja,
najznačajnije su bile Prijedlog odluke o izmjenama i dopunama Odluke o
izvršenju proračuna BPŽ za 2011., prijedlozi Programa javnih potreba u 2012.
godini ustanova i institucija koje se financiraju iz Proračuna BPŽ, te
svakako rasprava i usvajanje prijedloga Proračuna Brodsko-posavske
županije za 2012. godinu, što je obrazložio Ivan Lukić pročelnik Upravnog
odjela za financije:
Proračun Brodsko-posavske županije za 2012. godinu
pripremili smo u okruženju globalne financijske krize zbog koje moramo
krajnje oprezno pristupiti procjeni prihoda za 2012. godinu, te mjerama
racionalizacije smanjiti proračunsku potrošnju, što je i razvidno iz
predloženog Proračuna.
Pored navedenog, bitna značajka je da Proračun pripremamo u
specifičnom okruženju, budući da zbog održavanja parlamentarnih izbora nije
donesen Državni proračun RH za 2012. godinu.Naime, Hrvatski sabor je 28. listopada
2011. donio Odluku o privremenom financiranju poslova, funkcija i programa
državnih tijela i drugih proračunskih korisnika Državnog proračuna RH u
prvom tromjesečju 2012. Godine.
Stoga smo za značajan dio proračunskih stavaka planirali
aproksimativne iznose, poglavito kada se radi o sredstvima za financiranje
decentraliziranih funkcija, koja čine značajan dio proračunske potrošnje
Županije.
To, drugim riječima, znači da ćemo odmah nakon što nova
Vlada RH njakasnije do 31. ožujka 2012. godine donese Državni proračun za 2012.
pristupiti izradi rebalansa Županijskog proračuna za 2012.
Odmah na početku potrebno je naglasiti
formalno-tehničke aspekte Županijskog proračuna za 2012. :
1. Koncepcijski aspekt - trogodišnji
proračunski okvir.
Predstavničko tijelo će usvojiti proračun za 2012. godinu i
projekcije za sljedeće dvije proračunske godine, 2013. i 2014. godinu.
2. Klasifikacijski aspekt - Usvajanje
proračuna lokalnih jedinica na višoj (trećoj) razini jedan je od ključnih
mehanizama koji je lokalnim proračunima omogućio veću fleksibilnost i
autonomnost u izvršavanju proračuna i financijskih planova.
3. Programski aspekt - Pravilnikom o
proračunskim klasifikacijama (Narodne novine, br. 26/10). uvedena je obveza
jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave da utvrđuju programe i
zajedničke aktivnosti te projekte za proračunske korisnike iz svoje
nadležnosti.
4. Aspekt odgovornosti - Od 1.
siječnja 2011. godine stupio je na snagu Zakon o fiskalnoj odgovornosti kojim
se od ministarstava i ostalih tijela državne uprave te jedinica lokalne i
područne (regionalne) samouprave koja plaćaju sredstva krajnjim korisnicima
traži da uvedu mehanizme kontrola na licu mjesta - niti jedna subvencija,
donacija ili pomoć ne smiju biti isplaćene bez detaljne kontrole aktivnosti i
troškova koje krajnji korisnik iz tih sredstava financira, te ocjene jesu li
ispunjeni definirani ciljevi.
Aktivno nadgledanje rada sustava podrzumijeva detaljno
definiran sustav izvještavanja o provedbi aktivnosti, redovne mjesečne sastanke
odgovornih osoba, praćenje ispunjavanja plana rada i postavljenih ciljeva, te
na kraju, po prvi puta do 31. Siječnja 2012. godine davanje osobne izjave
odgovorne osobe ( Izjava o fiskaloj odgovornosti) o tome da jamči i
zna da sustav funkcionira u skladu s postavljenim pravilima poštujući sve
elemente unutarnjih kontrola,
U slučajevima kad se utvrdi da je čelnik prekršio odredbe
Zakona, stavlja svoj mandat na raspolaganje tijelu koje ga je imenovalo, dakle
snosi političku odgovornost.
Uspostava sustava (lokalne) Županijske riznice
Zakon o proračunu predviđa da se financijska sredstva svih
proračunskih subjekata na lokalnoj razini slijevaju na jedinstveni račun i da
se sva plaćanja obavljaju s ovog računa. S ovom se svrhom oblikuje Lokalna
riznica, koja je na neki način pandan Državnoj riznici.
Izgradnja i uspostava uređenog sustava za upravljanje
financijama - Županijske riznice, jedan je od bitnih preduvjeta racionalizacije
i poboljšanja efikasnosti u poslovanju Županije kao jedinice područne
(regionalne) samouprave. Upravo zato se Zakonom o proračunu i u praksi
izgradnja i implementacija jedinstvenog računa kao osnovnog instrumenta Riznice
nameće kao proces koji sve jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave
trebaju pokrenuti kako bi osigurale što efikasnije korištenje javnih resursa i
postigle što bolje rezultate prepoznatljive njihovim građanima odnosno poreznim
obveznicima.
Uvođenje jedinstvenog računa riznice ne znači gubitak
autonomije u korištenju proračunskih sredstava, već se sustav upravljanja
financijama (novčanim tokovima) konsolidira, a Riznica pruža novčanu sigurnost
za sve odobrene aktivnosti koje su usuglašene s prihvaćenim Proračunom određene
fiskalne godine.
Cilj koji se želi postići uspostavljanjem jedinstvenog
računa je racionalizacija u upravljanju javnim novcem, a ne oduzimanje prava
raspolaganjem proračunskim sredstvima koje je autonomno pravo proračunskog
korisnika, a koje je u njegovim stavkama potvrđeno izglasavanjem Proračuna od
strane Predstavničkog tijela.
Proračun Brodsko-posavske županije za 2012. godinu temelji se na nekoliko
dokumenata - Zakonu o proračunu, Smjernicama Vlade Republike Hrvatske i Uputama
za izradu Proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave za
razdoblje 2012- 2014. godine Ministarstva financija.
1. PRIHODI I PRIMICI PRORAČUNA
ZA 2011. GODINU
Prihodi i primici Proračuna za 2012. godinu kalkulirani su u
ukupnoj svoti od 215.328.452,25 kn što u odnosu na 2011 .
godinu predstavlja povećanje od 19,40 % ili
34.984.958,52 kn ( povećanje je ovako značajno zbog već spomenutog
uvođenja sustava Županijske riznice).
Planirani su u skladu s osnovnim pokazateljima
makroekonomske politike, te realnim procjenama kretanja zajedničkih
poreza u 2012. godini.
Pretežiti dio, odnosno
206.620.775,61 kn ili čak 95,95% odnosi se na prihode poslovanja, na
primitke od prodaje nefinancijske imovine 2,74 % ili 5.906.360,00 kn, dok
se na primitke od financijske imovine i zaduživanja odnosi
2.801.316,64 kn, ili 1,31 % ukupno planiranih prihoda i primitaka
Županijskog proračuna za 2012. godinu.
Tablica 1. PRIHODI I PRIMICI ŽUPANIJSKOG PRORAČUNA
Red. Br. |
VRSTA PRIHODA |
PLAN ZA 2011. |
PLAN ZA 2012. |
UDIO U UKUPNIM PRIHODIMA (%) |
INDEKS 2012/2011 |
1. |
PRIHODI POSLOVANJA |
170.554.176,30 |
206.620.775,61 |
95,95 |
|
2. |
PRIHODI OD PRODAJE NEFINANCIJSKE IMOVINE |
1.900.000,00 |
5.906.360,00 |
2,74 |
|
3. |
PRIMICI OD FINANCIJSKE IMOVINE I ZADUŽIVANJA |
7.826.317,43 |
2.801.316,64 |
1,31 |
|
4. |
MANJAK PRIHODA I PRIMITAKA IZ PRETHODNE GODINE |
10.181.890,51 |
10.000.000,00 |
- |
|
|
U K U P N O |
180.280.493,73 |
215.328.452,25 |
100,0 |
|
Budući se vrlo značajan dio proračuna odnosi na financiranje
decentraliziranih funkcija i to 77.343.449,52 kn, i u 2012. godini
izuzetna pažnja i nadalje će se morati pokloniti nastavku provođenja
projekta decentralizacije.
Sukladno Smjernicama Ministarstva financija za 2012. godinu
Proračunski korisnici u sklopu funkcija koje se decentraliziraju kod planiranja
rashoda koji se financiraju prema minimalnim standardima dužni su primjenjivati
financijske pokazatelje dane tablicom u nastavku:
Kretanje indeksa rasta rashoda koji se financiraju
prema minimalnim standardima za proračunskekorisnike u sklopu funkcija koje se
decentraliziraju u 2011.
Indeks
Vrsta
rashoda 2012./2011.
Rashodi za
zaposlene
100,3
Materijalni
rashodi
98,1
Rashodi za nabavu nefinancijske imovine
92,6
_______________________________________________________________________________________
Povećanje indeksa na rashodima za zaposlene rezultat je
isključivo primjene uvećanja od 0,5% za
svaku navršenu godinu radnoga staža, a ne povećanja osnovice
niti broja zaposlenih
Tablica 2 : Pregled
plana sredstava za financiranje decentraliziranih funkcija
FUNKCIJA |
UKUPNA OBVEZA |
OSNOVNO ŠKOLSTVO |
26.822.158,00 |
tekući izdaci |
21.626.836,00 |
kapitalni izdaci |
5.195.322,00 |
SREDNJE ŠKOLSTVO |
16.150.099,00 |
tekući izdaci |
12.849.211,00 |
kapitalni izdaci |
|
3.300.888,00 |
SOCIJALNA SKRB |
|
Centri za socijalnu skrb |
4.708.615,00 |
materijalni troškovi |
1.839.615,00 |
ogrjev |
2.869.000,00 |
Domovi za starije i nemoćne |
7.818.808,59 |
ZDRAVSTVO |
21.843.768,93 |
UKUPNO |
77.343.449,52 |
|
|
|
Iz podataka prezentiranih u gornjoj tablici je
razvidno da se za financiranje decentraliziranih funkcija u 2012. godini
planira utrošiti 77.343.449,52 kuna, od čega će približno samo oko
10.245.000,00 kn ( 13 % ) biti realizirano dodatnim učešćem Županije
u porezu i prirezu na dohodak, dok će preostalih 67.098.449,52 kn Županija
potraživati iz Fonda za izravnavanje.
Svakako je nužno napomenuti da se ovdje radi o
aproksimativnim iznosima temeljenim na Smjernicama Ministarstva financija. Kako
će Državni proračun Republike Hrvatske za 2012. godinu donijeti nova Vlada RH
do kraja ožujka (do kada je na snazi Odluka o privremenom financiranju), točni
iznosi sredstva za financiranje decentraliziranih funkcija u 2012. godini bit
će poznati tek nakon što nadležna ministarstva utvrde minimalne financijske
standarde za financiranje pojedinih funkcija.
Sukladno tome, Županija će Odlukom o izmjenama i dopunama
(rebalansom) proračuna za 2012. godinu uskladiti planirane iznose u Županijskom
proračunu s planom Ministarstva financija.
2. RASHODI I IZDACI PRORAČUNA ZA 2011. GODINU
Planirani iznos prihoda i primitaka za 2012.
godinu (umanjen za pretpostavljeni manjak prihoda i primitaka u odnosu na rashode
i izdatke 2011. godine) od 215.328.452,25 bit će usmjeren u proračunsku
potrošnju na način da će rashodi poslovanja (tekući rashodi) apsorbirati
160.317.033,23 kn ili 75 % , dok će rashodi za nabavu
nefinancijske imovine sudjelovati s 20,4 % ili 45.011.419,02 kn.
Tablica 3. RASHODI I IZDACI ŽUPANIJSKOG PRORAČUNA
Red. Br. |
VRSTA RASHODA |
PLAN ZA 2011. |
PLAN ZA 2012. |
UDIO U UKUPNIM RASHODIMA (%) |
INDEKS 2012/2011 |
1. |
RASHODI POSLOVANJA |
130.578.861,47 |
160.317.033,23 |
75,0 |
122,8 |
2. |
RASHODI ZA NABAVU NEFINANCIJSKE IMOVINE |
39.079.741,75 |
45.011.419,02 |
20,4 |
115,2 |
3. |
IZDACI ZA FINANCIJSKU IMOVINU I OTPLATE ZAJMOVA |
440.000,00 |
0,00 |
0,00 |
- |
4. |
MANJAK PRIHODA I PRIMITAKA IZ PRETHODNE GODINE |
10.181.890,51 |
10.000.000,00 |
4,6 |
98,2 |
|
U K U P N O |
180.280.493,73 |
215.328.452,25 |
100,0 |
119,4 |
TABLICA BR. 4 REKAPITULACIJA PRORAČUNSKE
POTROŠNJE PO
PRORAČUNSKIM RAZDJELIMA
Red. Br. |
RAZDJEL |
PLAN ZA 2011. |
PLAN ZA 2012. |
UDIO U UKUPNIM RASHODIMA (%) |
INDEKS 2012/2011 |
1. |
STRUČNA SLUŽBA ŽUPANIJSKE SKUPŠTINE I ŽUPANA |
15.542.000,00 |
3.905.000,00 |
1,8 |
25,1 |
2. |
UO ZA PRORAČUN I FINANCIJE |
25.369.890,46 |
23.970.013,15 |
11,1 |
94,5 |
3. |
UO ZA GOSPODARSTVO |
4.882.616,56 |
4.857.987,51 |
2,3 |
99,5 |
4. |
UO ZA POLJOPRIVREDU |
2.468.053,72 |
3.048.158,70 |
1,4 |
123,5 |
5. |
UO ZA KOMUNALNO GOSPODARSTVO I ZAŠTITU OKOLIŠA |
7.037.056,89 |
7.135.029,72 |
3,3 |
101,4 |
6. |
UO ZA OBRAZOVANJE, ŠPORT I KULTURU |
58.137.623,00 |
67.606.743,17 |
31,4 |
116,3 |
7. |
UO ZA ZDRAVSTVO I SOCIJALNU SKRB |
53.020.382,01 |
91.113.803,94 |
42,4 |
171,8 |
8. |
UO ZA RAZVOJ I EUROPSKE INTEGRACIJE |
1.250.430,58 |
1.335.000,00 |
0,6 |
106,8 |
9. |
UO ZA GRADITELJSTVO I PROSTORNO UREĐENJE |
2.390.550,00 |
2.356.716,06 |
1,1 |
97,1 |
10. |
MANJAK PRIHODA I PRIMITAKA IZ PRETHODNE GODINE |
10.181.890,51 |
10.000.000,00 |
4,6 |
98,2 |
|
U K U P N O |
180.280.493,73 |
215.328.452,25 |
100,0 |
119,4 |
Rekapitulirajući proračunsku potrošnju po razdjelima možemo
konstatirati da će se čak 31,4 % svih raspoloživih prihoda/primitaka utrošiti u
razdjelu obrazovanja, športa i kulture i razdjelu zdravstva i socijalne skrbi
(42,4 %), 3,3 %, na području komunalnog gospodarstva i zaštite
okoliša, poljoprivrede 1,4 %, a na području gospodarstva oko 2,3 % .
Za normalno funkcioniranje županijskih upravnih tijela
utrošit će se ukupno 11,1 % svih raspoloživih prihoda, dok će ostali
razdjeli imati znatno manju participaciju u proračunskoj potrošnji 2012.
godine.
Analizirajući planiranu proračunsku potrošnju u 2012. godini
po funkcijskoj klasifikaciji možemo utvrditi da će pretežiti dio biti usmjeren
u obrazovanje (24,67 %), opće javne usluge (12,95 %), ekonomske poslove (4,57
%), te zdravstvo (32,60 %) itd.
Osnovne značajke Proračuna za 2012. godinu, pored ranije
spomenutih formalno-tehničkih promjena, su :
Planirajući Proračun za 2012. godinu prioritet u
financiranju imale su obveze prema slijedećem redoslijedu :
1. zakonske, ugovorne i
kreditne obveze
2. rashodi poslovanja proračunskih
korisnika
3. započeti kapitalni projekti
4. subvencije